26/11/2025 – 19:34hs
En el caso de los asalariados, el impuesto se descuenta en forma automática a través de retenciones mensuales, que realiza el empleador o entidad pagadora
Desde el segundo semestre de 2025, las deducciones personales y las escalas progresivas se elevaron un 15,10%, en sintonía con la inflación acumulada en la primera mitad del año.
La Administración Federal de Ingresos Públicos (ARCA) establece la actualización semestral del Impuesto a las Ganancias para trabajadores en relación de dependencia.
La medida repercute en las retenciones mensuales, en el mínimo no imponible y en la liquidación anual, favoreciendo sobre todo a quienes tuvieron incrementos salariales moderados durante el año.
Con este ajuste, se definió a partir de qué nivel salarial se empezará a tributar y quiénes quedarán alcanzados por el impuesto hasta diciembre de 2025.
- Ganancia no imponible: $4.211.886,94
- Cónyuge: $3.966.752,72
- Hijo: $2.000.447,87
- Hijo con discapacidad: $4.000.895,74
- Deducción especial: $20.217.057,35
Estas cifras se aplicarán para determinar qué trabajadores quedarán alcanzados por el impuesto a las ganancias y cuál será la retención correspondiente según cada caso familiar.
Impuesto a las Ganancias: las nuevas deducciones para diciembre 2025
Los montos fijados por ARCA para diciembre son los siguientes:
- Empleado soltero sin hijos: desde $2.360.180 netos (equivalentes a $2.843.590 brutos).
- Casado con dos hijos: desde $3.129.967 netos (equivalentes a $3.771.045 brutos).
- Soltero con un hijo: desde $2.553.451 netos (equivalentes a $3.076.447 brutos).
Cómo impacta la actualización en las retenciones
La medida reduce las retenciones mensuales de quienes mantuvieron ingresos estables o con aumentos menores al 15,10%. Ejemplos prácticos publicados por Marcos Felice:
Impuesto a las Ganancias: a partir de qué sueldo se pagará en diciembre 2025
Con las escalas vigentes, el impuesto se empezará a pagar a partir de los siguientes ingresos:
Sueldo bruto $2.500.000: deja de pagar (antes retenía $12.690 mensuales).
Sueldo bruto $5.000.000 (soltero): la retención baja de $617.700 a $487.600.
En abril o mayo de 2026, los empleadores deberán realizar la liquidación anual y devolver eventuales excedentes retenidos durante el segundo semestre.
Sueldo bruto $3.000.000 (casado con dos hijos): ya no tributa (antes pagaba $10.600).
En el caso de los asalariados, el impuesto se descuenta de manera automática a través de retenciones mensuales, que realiza el empleador o la entidad pagadora.
Cuáles son las deducciones que se pueden aplicar al Impuesto a las Ganancias
El Impuesto a las Ganancias es uno de los tributos más relevantes del sistema impositivo argentino. Afecta tanto a trabajadores en relación de dependencia y profesionales independientes, como a las empresas, y se calcula en función de los ingresos percibidos.
Mínimo no imponible: monto fijo que todo contribuyente puede descontar de sus ingresos.
La ley establece un conjunto de deducciones que permiten reducir la base imponible y, en consecuencia, el monto final del impuesto. Entre las principales se destacan:
Cargas de familia: cónyuge y/o hijos menores de 18 años o incapacitados para el trabajo.
Deducción especial: aplicable a trabajadores, autónomos y jubilados.
- Aportes a obra social y medicina prepaga.
- Aportes jubilatorios obligatorios.
- Intereses de créditos hipotecarios para vivienda.
- Alquiler de vivienda, en caso de no ser propietario.
- Seguros de vida y de retiro privados.
- Donaciones a entidades autorizadas.
- Gastos de educación y guardería.
- Sueldos y aportes de personal doméstico registrado.
De esta manera, el impuesto no se aplica sobre la totalidad del ingreso bruto, sino sobre el ingreso neto resultante luego de restar todas estas deducciones.
Otros gastos deducibles (con topes legales):
